Starttirahan jatkohakemus ja alv-ilmoitus

Toistaiseksi viimeinen toiminimen perustamis- ja aloitustoimiin liittyvä blogaukseni käsittelee starttirahan jatkohakemuksen ja alv-ilmoituksen tekemistä. Nämä melko simppelit lomakkeet aiheuttivat kuitenkin pientä huolta ja tutkimustyötä – ja säästääkseni sinut niiltä kerron nyt, miten homma hoituu:

Starttirahan jatkohakemus koostuu vain kahdesta vastauksesta

Yllätyin, kun starttirahan jatkoa varten minun piti vastata vain kahteen kysymykseen. Ennen noita kysymyksiä kerratkaamme kuitenkin, missä vaiheessa starttirahalle haetaan jatkoa:

Ensimmäinen starttirahakausi kestää 6 kuukautta, ja jatkoa starttirahalle kannattaa hakea hyvissäajoin – viimeistään kuukautta ennen ensimmäisen kauden loppua. Näin varmistat, että starttiraha tipahtaa tilillesi keskeytyksettä. Minulla ensimmäinen starttirahajakso päättyi helmikuun loppuun, joten pistin jatkohakemuksen eteenpäin tammikuun puolenvälin jälkeen.

Jatkoa starttirahalle haetaan TE-palveluiden Oma asiointi -portaalissa, missä itse starttirahan maksatustakin haetaan. Hakemukseen syötetään omat yhteystiedot (jos ne eivät tule lomakkeelle jo automaattisesti) ja yrityksen tiedot. Sitten vastataan näihin kahteen kysymykseen:

[toiminimi_starttiraha_jatkohakemus]1. Selvitys, miten yritystoiminta on käynnistynyt starttirahakauden aikana

Kun vastasin tähän kysymykseen, Oma asiointi -palvelu oli päivityksen alla, eikä ohjeistusta vastaukseen löytynyt TE-palveluiden sivuilta. Siispä kerroin vaan yksinkertaistetusti, miten asiakkaita on riittänyt ja millaisia tuloja (ja tulo-odotuksia) yritystoiminnalla on. Lisäksi kerroin markkinoinnista ja muista tekemistäni töistä yritykseni tunnettuuden lisäämiseksi. Tähän olisi voinut kertoa useammalla sadalla sanalla tarinaa, mutta tiivistin vastaukseni seitsemään virkkeeseen.

[toiminimi_starttiraha_jatkohakemus_milla_jarvinen]2. Perustelut jatkohakemukselle

Kerroin, miten yritystoimintani on kasvanut ensimmäisen starttirahakauden aikana ja perustelin tekemiäni valintoja. Kerroin omasta ja liikeideani kehittymisestä ja kuvasin jatkosuunnitelmiani. Perustelin myös, miksi käytännössä tarvitsen starttirahalle jatkoa ja miten tämän jatkokauden myötä pystyn jatkamaan liiketoimintaani kannattavana, ilman tukea. Myös tästä vastauksesta selvisin seitsemällä virkkeellä.

Lopuksi sitten ruksattiin maksatushakemuksessakin tuttuun tapaan maksamisen estäviin korvauksiin, tukiin ja etuuksiin ei-vastaukset, De mimis -tuen kohdassa kerrottiin edellisestä starttirahakaudesta ja liitteeksi laitettiin viimeisin tuloslaskelma kirjanpidosta. Sitten vain hakemus eteenpäin, ja aika pian sain jo vastauksen postitse: jatkohakemus hyväksyttiin, ja starttirahaa virtaa vielä elokuun loppuun asti!

PS. Kuulin huhupuheita, että starttirahan jatko saattaa riippua myös hakemuksesi ajankohdasta. Itselläni ajankohdat olivat otolliset: aloitin starttirahan loppuvuodesta, joten jatkohakemus ajoittui alkuvuoteen, jolloin starttirahan määrärahat ovat vasta annettu. Jos starttirahalle hakee jatkoa loppuvuodesta, saattavat määrärahat olla jo lopuillaan, ja jatko voi jäädä saamatta… Huomioi siis tämäkin starttirahaa hakiessasi, mikäli mahdollista!

Alv-ilmoitus perustuu kirjanpitoosi

Alv-ilmoitus tehdään liiketoiminnan suuruudesta riippuen 12-1 kertaa vuodessa. Itse saan tehdä sen vain kerran vuodessa, koska liiketoimintani on (toivottavasti vain toistaiseksi) niin pientä. Jos haluat kerrata, miten nämä arvonlisäverot nyt menivätkään, tutustu aikaisempaan blogaukseeni aiheesta.

Alv-ilmoitus tehdään upouudessa OmaVero-palvelussa. Tuolta näkee mm. eräpäivät, milloin sinun tulee tehdä seuraava arvonlisäveroilmoitus ja maksaa ilmoitetut verot. Voit syöttää suoraan palvelun alv-ilmoituslomakkeelle:

  • Verot kotimaan myynnistä verokannoittain (eli paljonko olet saanut alv-tuloja myynneistäsi)
  • Verot ostoista (eli paljonko olet maksanut veroa ostoista muista EU-maista tai rakentamispalvelun ja metalliromun ostoista)
  • Vähennettävät verot (eli maksamasi verot, kun olet tehnyt normaaleja arvonlisäverollisia ostoja kotimaassa)

Palvelu laskee syöttämiesi tietojen perusteella maksettavan veron, tai jos olet oikeutettu veronpalautuksiin. Lomakkeelle voi syöttää myös 0-verokannan alaiset myynnit ja ostot, mutta sellaisia ei minulta löytynyt.

Olet oikeutettu alarajahuojennukseen, jos tilikauden (12 kk) liikevaihto ilman arvonlisäveron osuutta on alle 30 000 euroa

Kaikki muut syöttämäsi tiedot löytyvät kirjanpidon raporteiltasi, mutta alarajahuojennus sinun tulee laskea itse. Tässä auttaa huomattavasti palvelusta ladattavissa oleva Excel-pohja ”Alarajahuojennuksen laskemisen aputaulukko”. Itse selvisin syöttämällä yksinkertaisesti kirjanpidon raportilta löytyvän:

  • verollisen liikevaihdon, ja
  • arvonlisäveron osuuden.

Jos teet alv-ilmoituksen alle tai yli 12 kuukauden ajalta. Huojennukseen oikeuttavan liikevaihdon saat laskettua syöttämällä Exceliin kaavan (”veroton liikevaihto”-”arvonlisäveron osuus” x 12 / liiketoiminnan kuukausien määrä. Esimerkiksi kun itse tein ilmoituksen ajalta 1.9.-31.12., liiketoiminnan kuukausien määrä oli 4 (syys-joulukuu).

Sitten lisäät Excelin loppupuolelle vielä uudelleen ”suoritettavat arvonlisäverot yhteensä” ja täydennät vähennettävät arvonlisäverot yhteensä, jolloin Excel laskee alarajahuojennukseen oikeuttavan veron sekä huojennuksen määrän. Selvennykseksi voit kurkata esimerkin Excel-laskelmasta tästä >

Nämä summat kun syötät OmaVero-palvelun lomakkeelle (alarajahuojennukseen oikeuttava liikevaihto, alarajahuojennukseen oikeuttava vero ja alarajahuojennuksen määrä) laskee lomake maksettavan veron. Voit laittaa veron maksuun suoraan palvelun kautta, jolloin viitenumerot ja tilinumero menee varmasti oikein.

Huom: Itse vielä soitin Verohallinnon asiakaspalveluun, kun halusin varmistaa, että maksu lähtee varmasti ajallaan. Käytännössä, kun laitat veron maksuun palvelun kautta, se veloitetaan kyllä tililtäsi ja näkyy maksuna palvelussa, mutta se näkyy maksettuna kuitenkin vasta eräpäivän jälkeen – eli kun vaan pidät huolen siitä, että olet maksanut riittävästi palvelun kautta, veron eräpäivänä tehty maksu ”käytetään”, eli vasta eräpäivän jälkeen näet veron maksettuna palvelussa.

[starttirahan_jatkohakemus_alv_ilmoitus]

Että sellaista puisevaa asiaa tällä kertaa – toivottavasti siitä oli kuitenkin sinulle hyötyä! Nyt olemmekin käyneet läpi kattavasti toiminimen perustamiseen ja liiketoiminnan aloittamiseen liittyvät tehtävälistat ja paperityöt, enkä osaa sanoa, mikä aihealue olisi seuraavana listalla… Ehdota toki kommenteissa, jos on jokin tietty aihe josta kaipaisit tietoa, niin katsotaan josko osaisin olla avuksi! Muussa tapauksessa palailen blogini ääreen sitten, kun tulee taas aihetta :)

milla_txt

Yritysneuvottelu ja starttirahahakemus

Nyt kun liiketoimintasuunnitelmani oli viimein kasassa, sain varattua ajan yritysneuvotteluun, jota vaaditaan tehtäväksi ennen starttirahan hakemista. Yritysneuvottelusta sovitaan usein oman paikkakunnan uusyrityskeskuksen kanssa, mutta tarvittaessa on sallittua käydä lähipaikkakunnankin keskuksessa. Itsehän en kesälomakauden vuoksi saanut Helsingistä aikaa, joten onneksi Espoon puolelta se järjestyi hetkessä.

Ennakkoon jännitin kovasti tapaamista, ja mietin, ymmärtääkö neuvoja suunnitelmiani ja ajatuksiani oikein. Jokseenkin epämääräiset toimittajan ja tuottajan tittelit ja ”hipihtäviin” arvoihin pohjautuva ajattelutapani eivät välttämättä tavoittaisi vakivirassa istuvaa toimistokonkaria.

Turhaan kuitenkin pelkäsin: neuvoja oli erittäin ymmärtäväinen ja jopa innostunut suunnitelmistani ja ajatuksistani. Lähinnä hän vain kyseli jotain lisätietoja ja täydennyksiä liiketoimintasuunnitelmastani. Kunhan olet paneutunut oman liiketoimintasuunnitelmasi tekoon ja perustellut asiat hyvin itsellesi, ei niiden perusteleminen ulkopuoliselle ole sen vaikeampaa.

Neuvoja sanoi hyvästellessään valmistelevansa TE-keskukselle positiivisen lausunnon liiketoimintasuunnitelmastani, jotta minä voisin laittaa starttirahahakemukseni eteenpäin. Jo kotimatkalla bussissa googlailin, miten se hakemus sitten laitetaan ja kuinka nopeasti se käsitellään.

[Yritysneuvottelu_Starttirahahakemus_MillaJarvinen]

Ennakoi starttirahahakemuksen vaatimat liitteet

Kuten jo aikaisemmin kerroin, starttirahahakemuksen liitteeksi vaadittava verovelkatodistus kannattaa laittaa tilaukseen jo hyvissäajoin. Se ei saa olla kolmea kuukautta vanhempi, mutta posti ottaa oman aikansa toimituksessa, joten itseäni ainakin harmitti, että tilasin todistuksen vasta tuossa kotimatkabussissa. Sain siis laitettua starttirahahakemuksen eteenpäin vasta päivien kuluttua yritysneuvottelusta, kun todistus oli kolahtanut postiluukustani.

Lisäksi hakemuksen mukana on toimitettava liiketoimintasuunnitelma laskelmineen, ja lainalupaus pankista tai muulta luotonantajalta, mikäli ulkopuolisen rahoituksen saanti on edellytys toiminnan aloittamiselle.

Itse olin laskelmissani katsonut, että pystyäkseni maksamaan itselleni alkuun jonkunlaista korvausta työstäni (eli ottamaan yksityisottoja yrityksen tililtä), minun tulee ottaa yritykselle jokusen tonnin laina. Käytännössä annoin itse lainan yritykselleni, ja tehdäkseni kaiken niin selkeästi kuin mahdollista, loin yksinkertaisen lainalupaus-dokumentin, jossa lupasin myöntää lainan toiminimelleni. Tämän dokumentin allekirjoitin ja liitin sitten starttirahahakemukseen.

[Starttirahahakemus_MillaJarvinen]

Varaa starttirahahakemuksen täyttämiselle aikaa

Starttirahaa haetaan TE-palvelujen Oma asiointi -palvelun kautta. Jos hakeminen ei verkon kautta jostain syystä onnistu, on se mahdollista myös paperilomakkeella.

Lomakkeelle täytetään kaikenlaista tietoa, kuten:

  • Henkilö- ja yhteystiedot
  • Starttirahakausi, eli mille ajalle tukea haetaan
    • Starttirahaa voi hakea max 6kk kerralla, ja tässä teet myös päätöksen, minä päivänä yritystoimintasi alkaa (eli milloin starttirahakausi alkaa). Yrityksesi tulee olla rekisteröity viimeistään kahden viikon kuluttua tässä ilmoitetusta aloituspäivämäärästä.
  • Erittelyt työkokemuksestasi ja mahdollisesta yrittäjäkokemuksestasi
  • Kuvaus yritystoimintaa tukevasta koulutuksestasi
    • Itse laitoin tradenomi-ammattikorkeakoulututkintoni.
  • Suunnitellun yrityksen nimi ja yhteystiedot
    • Itse olin laittanut nimeksi T:mi Milla Järvinen, mutta eihän se sitten toteutunutkaan. Tämä ei kuitenkaan haitannut hakemuksessa.
  • Yritysmuoto ja toimiala
    • Toimialan valinta oli haastavaa, mutta lopulta päädyin luokkaan ”9003 Taiteellinen luominen”, jonne freelance-toimittajat luokitellaan. Tutustu toimialaluokitukseen rauhassa.
  • Liikeidean ja tuotteiden/palvelujen kuvaukset
  • Kaikenlaista muuta infoa liiketoiminnasta, mutta jos/kun niistä kerrotaan jo liiketoimintasuunnitelmassa, ei lomakkeelle niitä tarvitse (onneksi) täyttää.
  • Kuvaus kirjanpidosta ja talouden suunnittelusta
  • Ruksitaan liuta ei-vastauksia ”Starttirahan myöntämisen estävät etuudet” -kohtaan, ja täydennetään tarvittaessa lisätiedoilla.
    • Itse esim. täydensin kohtaa, jossa sanoin, etten saa palkkaa, että irtisanoudun päivätöistäni heti starttirahapäätöksen saatuani niin, että työsuhde päättyy ja kaikki korvaukset on maksettu yrityksen perustamispäivään mennessä.

Sitten vaan lisätään liitteet ja vakuutetaan annetut tiedot oikeaksi, ja hakemuksen voi lähettää. Oi mikä helpottunut ja samanaikaisesti jännittynyt olo tulikaan – nyt ei enää ole paluuta, kun ensimmäinen virallinen lomake yrityksestä on laitettu eteenpäin!

[Starttirahahakemus_yritysneuvottelu_MillaJarvinen]

Viimeiset viilaukset starttirahahakemukseen hoituvat sähköpostilla

Sain pian hakemuksen lähettämisestä sähköpostin TE-toimistosta, jossa he kertoivat hakemuksen käsittelyaikataulusta. Lomien takia käsittely hieman kuulemma viivästyisi, mutta laitoin heille vielä vastausviestiä, jossa toivoin pikaista käsittelyaikaa. Ennen palkkatöistä irtisanoutumistahan odotin, että saan starttirahapäätöksen, ja koska irtisanomisaikani oli yksi kuukausi, piti starttirahapäätös saada kuukautta ennen toiminimeni perustamista.

Lisäksi tuossa ensimmäisessä sähköpostissaan he kysyivät uusyrityskeskuksen neuvojani nimeä, jotta he voivat tilata häneltä lausunnon liiketoimintasuunnitelmastani ja tapaamisestamme. He antoivat myös toimintaohjeita pyytäen lisäksi CV:ni ja oleelliset työ- ja opiskelutodistukset alaan ja yrittäjyyteen liittyen, jotka toimitin pikaisesti.

Sain viestin hyväksytystä starttirahapäätöksestä sähköpostiini. Mikä helpotus! Olin tietysti jo ehtinyt pelkäämään, että mitä tekisin, jos en saisikaan starttirahaa. En ollut keksinyt tuohon skenaarioon ratkaisua. Onneksi ei tarvinnutkaan; sain hyväksyntäsähköpostin perjantaina, jännitin viikonlopun yli ja irtisanouduin maanantaina. Kotiin tultuani paperi hyväksynnästä odotti postiluukussani.

Voi sitä jännityksen määrää, mitä starttirahapäätöksen odottaminen, irtisanoutuminen ja tulevaisuuden suunnitelmieni kertominen pomolle aiheuttivat. Samalla kutkuttava innostus ja toisaalta pelko pärjäämisestä painoivat niskassa. Onneksi pomo ymmärsi ja hyväksyi tilanteen, ja asiat loksahtivat paikoilleen.

Jäljellä olikin sitten enää viimeinen paperisouvi: perustamisilmoituksen jättäminen. Siitä lisää ensi kerralla…

milla_txt

PS. Kuulin huhupuheita, että starttirahan jatko saattaa riippua hakemuksesi ajankohdasta. Itselläni ajankohdat olivat otolliset: aloitin starttirahan loppuvuodesta, joten jatkohakemus ajoittui alkuvuoteen, jolloin starttirahan määrärahat ovat vasta annettu. Jos starttirahalle hakee jatkoa loppuvuodesta, saattavat määrärahat olla jo lopuillaan, ja jatko voi jäädä saamatta… Huomioi siis tämäkin starttirahaa hakiessasi, mikäli mahdollista!

Yritysinfo ja liiketoimintasuunnitelma: Toiminimen perustaminen konkretisoituu

Toiminimen perustamispäätös oli siis nyt tehty, ja edessä oli ensimmäinen konkreettinen askel kohti yrityksen perustamista. Tämä askel oli yritysinfoon osallistuminen:

  1. Valitse oman paikkakuntasi TE-toimisto.
  2. Etsi tapahtumakalenterista seuraava yrittäjyysinfo ja ilmoittaudu mukaan.

Yrittäjyysinfossa käsiteltiin yrittäjyyttä ja yrityksen perustamista sekä starttirahaa.

Yritysinfon tärkein anti, jos olet hakemassa starttirahaa:

  1. Jos olet työsuhteessa, sen tulee päättyä viimeistään päivää ennen yritystoiminnan aloittamista.
  2. Entinen työnantajasi ei saa olla ainoa asiakkaasi. Yritysinfossa sanottiin, että maksimissaan puolet liikevaihdosta saa tulla entiseltä työnantajalta, mutta kun tiedustelin asiaa vielä erikseen TE-toimistolta, he sanoivat, ettei sitä ihan niin tarkasti katsota. Pääasia, että tuloja tulee muualtakin kuin edelliseltä työnantajalta.
  3. Mitään liiketoimintaa – edes myynti- tai markkinointitoimenpiteitä – ei saa aloittaa ennen starttirahapäätöksen saamista. Älä siis lisää nettisivuillesi hinnastoa tai esitettä, äläkä muutenkaan mainosta toimintaasi ennen päätöksen saamista.
  4. Jotain yrittäjyyskoulutusta pitää hankkia joko jo ennen tai viimeistään yrityksen perustamisen jälkeen. Liiketalouden ammattikorkeakoulututkinto ja sen yhteydessä käydyt yrittäjyysopinnot riittivät omalla kohdallani, mutta myös esim. TE-toimisto järjestää ilmaisia koulutuksia.
  5. Ilmoitat starttirahahakemuksessasi yritystoiminnan arvioidun aloituspäivän. Tästä ilmoitetusta päivästä lähtien on kaksi viikkoa aikaa rekisteröidä yrityksesi.
  6. Starttirahahakemuksen liitteenä on toimitettava verovelkatodistus, joka tilataan Verohallinnon sivuilta. Kannattaa tilata tämä todistus jo heti yritysinfon jälkeen, mikäli olet perustamassa yritystä kolmen kuukauden sisään. Verohallinto postittaa todistuksen, joten on hyvä varautua postituksen aiheuttamaan viiveeseen.

Hyvä kooste yritysinfon sisällöstä löytyy tästä lomakkeesta, jolta löytyy myös yhteystiedot seuraavaan vaiheeseen, eli yritysneuvontaan ilmoittautumiseksi. Yritysneuvontaan voi ilmoittautua, kun liiketoimintasuunnitelma on tehty.

[Yritysinfo_liiketoimintasuunnitelma_Milla_Järvinen]

Liiketoimintasuunnitelman tekoon kannattaa varata aikaa

LTS oli yllättävänkin iso projekti. Luulin saavani sen huitaistua kasaan viikossa, mutta kyllähän se aikaa ja perehtymistä vaati. Vaikka liiketoimintasuunnitelma tuntui vain pakon edessä tehtävältä ”koulutyöltä”, huomasin jälkeenpäin, etten kaikkia näitä asioita olisi tullut edes ajatelleeksi ilman tuota ulkoista toimeksiantoa. Suunnitelman luotuani itsekin hahmotin paremmin, mitä olen tekemässä, kenelle ja millä markkina-alueella.

Koostin liiketoimintasuunnitelman osoitteessa liiketoimintasuunnitelma.com. Toinen ehdotettu vaihtoehto olisi ollut Oma Yritys-Suomi -palvelu, mutta jostain syystä en saanut sitä kunnolla toimimaan…

Liiketoimintasuunnitelman osa-alueita ovat:

  1. Liikeidean tiivistelmä
  2. Osaamisesi arviointi
  3. Tuotteiden ja palvelujen esittely
  4. Asiakkaiden ja markkinoiden analysointi
  5. Markkinoiden ja kilpailijoiden analysointi
  6. Oman yrityksesi kuvaus
  7. Kirjanpidon ja talouden suunnittelu
  8. Laskelmien teko
    • Rahoituslaskelma
    • Kannattavuuslaskelma
    • Myyntilaskelma

Erityisen paljon tuskan hikeä aiheuttivat kilpailijakartoitukset sekä hinnoittelun laskeminen. Tässä yhteydessä tulikin ensimmäistä kertaa laskettua konkreettisesti, paljonko mistäkin työstä tulisin veloittamaan.

[Liiketoimintasuunnitelma_Milla_Järvinen]

Hyvällä hinnoittelulla katetaan kulut, huomioidaan työn määrä ja pysytään kilpailukykyisenä

Kun mietin tuntitaksaani, tuli laskelmissa ottaa huomioon, etten voi käyttää jokaista kuukauden työtuntia palkalliseen työhön. Asiakastöidenhän lisäksi joudun tekemään yritykseni markkinointia, asiakastapaamisia, kirjanpitoja ja muita paperitöitä, joista kukaan ei minulle maksa.

Siispä kuvitteellisen kuukausipalkkani tuli olla hieman yläkanttiin omiin tarpeisiini nähden. Kun tuohon kuukausipalkkaan lisäsin vielä kuukauden kulut, ja jaoin tästä kaikilla kuukauden työtunneilla tuntipalkan, sain suuntaa antavan arvion minulle kannattavasta tuntitaksasta.

Käytännön esimerkki:

  • Yläkanttiin arvioitu kuukausipalkka 3000€
  • Kuluja arviolta 500 €/kk
  • Työtunteja keskimäärin 21pv x 7,5h = 157,5 h/kk

-> Tuntitaksa 3500 / 157,5 = 22,22 €/h

Ja tähän kun ottaa sitten huomioon sen, etten noita kaikkia 157,5 tuntia pysty käyttämään palkallisiin asiakastöihin, ja todennäköisesti kaikkina kuukausina en edes saa asiakastilauksia täyttä optimaalista määrää, pyöristin tuntitaksani 30 €/h. Tämä pitää hinnan kohtuullisena asiakkaalleni, mutta mahdollistaa oman työsketelyni.

Muutenkin laskelmissa on hyvä arvioida kulut ja tuntitaksa vähän yläkanttiin, koska myöskään lomista ja satunnaisista sairaspäivistä et saa mitään korvauksia – näiden päivien hävityt tunnit pitää saada korvattua muina työpäivinä tienatuilla roposilla.

Ps. Hinta kannattaa aina ilmoittaa muodossa xx € + alv xx %, koska varsinkin kuluttajakaupassa hinta tulkitaan muuten arvonlisäverot sisältäväksi kokonaishinnaksi.

[Liiketoimintasuunnitelma_hinnoittelu_Milla_Järvinen]

Seuraavaksi kohti yritysneuvontaa ja starttirahahakemusta

Kun liiketoimintasuunnitelma oli viimein valmis ja pääsin varaamaan aikaa yritysneuvontaan, puski jo kesälomat päälle ja Helsingin uusyrityskeskuksesta olisi saanut ajan vasta kesäloman jälkeen. Onneksi yritysinfossa oli kerrottu, että myös lähiseudun uusyrityskeskuksesta voi varata ajan yritysneuvontaan, jos omasta kaupungista ei sopivan nopeasti aikaa löydy. Sainkin ajan yritysneuvontaan Espoosta jo parin päivän päähän – hui kuinka nopeasti asiat yhtäkkiä edistyivätkään! Ensi kerralla luvassa vinkkejä sitten yritysneuvontaan ja starttirahahakemuksen tekoon…

milla_txt